Mehr Flexibilität und Liquidiät - der Wechselkredit

Fast jedes Unternehmen kommt einmal in eine Lage, in der es nicht so gut läuft: Die Umsatzzahlen sinken, die Kunden zahlen vielleicht nicht so schnell wie gedacht oder ein Großauftrag verzögert sich oder bricht ganz weg. In solchen Situationen kann die Liquidität rasch schwinden und das Unternehmen schnell in finanzielle Schwierigkeiten kommen. Wenn in einer solchen Situation nicht auf eine Unterstützung durch die Hausbank zurückgegriffen werden soll, kann in manchen Fällen auch der Lieferant aushelfen: mit einem sogenannten Lieferantenkredit oder Wechselkredit.

Ein Wechselkredit, welcher in der Kurzform "Wechsel" genannt wird, ist ein Wertpapier, welches zwischen dem Verkäufer (dem Lieferanten) und dem Käufer (dem zu beliefernden Unternehmen) ausgestellt wird. Somit hat in diesem Fall die Bank keinen Anteil an dem Geschäft. Das Papier gibt dem Verkäufer das Recht einen bestimmten Geldbetrag nach einer vereinbarten Zeit, in der Regel sind dies drei Monate, beim Käufer einzulösen. Bei Inanspruchnahme eines Lieferantenkredits hat der Käufer keine Möglichkeit den Rechnungsbetrag durch Skonto zu vermindern. Dennoch hat diese Form der Finanzierung Vorteile für beide Seiten.

Auf der einen Seite hat das kaufende Unternehmen die Möglichkeit an Waren und Leistungen zu kommen, ohne über die nötige Liquidität verfügen zu müssen. Dies kann zum Beispiel dann nötig sein, wenn Rohstoffe und Bauteile für eine Maschine benötigt werden, welche erst sehr viel später, zum Beispiel nach der Montage, mit dem Endkunden abgerechnet werden können. Eine Vorfinanzierung über eine Bank ist teuer und belastet die Liquidität. Der Verkäufer erhält nach drei Monaten den vollen Betrag und spart sich den Nachlass, den er bei Skonto-Zahlung gewährt hätte. Zudem kann er sicher gehen, dass der Käufer liquide bleibt und so auch in Zukunft in der Lage ist bei ihm Waren einzukaufen. Solange der Verkäufer finanziell dazu in der Lage ist, wird er von dieser Art der Kreditvergabe mehr Nutzen haben, als wenn er auf sofortiger Zahlung besteht und damit einen womöglich großen Kunden in eine finanzielle Notlage bringt.